Jak vytvořit daňový doklad k přijaté platbě Pohoda?

Kdy se vystavuje daňový doklad k přijaté platbě?

No, víš… ta daňová záležitost… vždycky mě to tak zmate. Zrovna včera jsem to pročítala, kvůli té faktuře pro paní Novotnou z Brna. Její platba přišla 12. května, ale dodávku obdrží až 28. června.

Takže… když se to vezme kolem a kolem… záleží, co přijde dřív.

• Platba
• Dodání zboží/služby

Je to prostě tak. Přijde-li platba dřív, musíš vystvat daňový doklad do 15 dnů od té platby. To je prostě zákon. A to DPH? To se odvede v daném zdaňovacím období, co platba spadá.

Jo, a pak… ta paní Novotná… vždycky trochu zlobí, když se to moc táhne. Je dost přísná.

Teď mě napadá… když přijde platba a dodávka v jednom měsíci, tak je to jasné. Vystavíš fakturu po dodání.

Kdy se vystavuje daňový doklad k přijaté platbě? Do 15 dnů od přijetí platby.

Kdy odvádět DPH u zálohové faktury? V zdaňovacím období, do kterého spadá přijetí platby.

Jak má vypadat daňový doklad?

Daňový doklad 2024: klíčové body

• IČO a DIČ prodávajícího: Absolutní nutnost pro identifikaci subjektu. Bez nich je doklad neplatný.
• Datum vystavení a zdanitelného plnění: Důležité pro určení správného daňového období. Nesrovnalosti zde vedou k problémům s finančním úřadem.
• Detailní popis: Jasně, srozumitelně. “Služba úklidu” je málo. Lepší je “Úklid bytu o ploše 60m2, datum 10.10.2024”. To je přesné a jasné.
• Množství, jednotková a celková cena bez DPH: Základní aritmetika. Chyby zde jsou častým zdrojem problémů. Jednotkové ceny, prosím!
• Sazba DPH: Přesně uvedená sazba, dle platných zákonů. Aktuálně 21%, 15% a 0%. Zmatek zde je pro daňového úředníka velmi nepríjemný.
• Celková cena včetně DPH: Součet všech částek. Kontrola je jednoduchá. Zkontrolovat si ji před odesláním by mělo být standardem.
• Identifikační údaje kupujícího: Jméno, adresa, IČO/DIČ (dle potřeby). Nezapomenout! Bez toho je doklad neúplný. Pro firmy je IČO nepostradatelné.

Doplňující informace pro vaše pohodlí (a mír):

• Formát: Volný, ale srozumitelný. Většina programů dnes generuje faktury automaticky. Využívejte je.
• Chyby: Opravdu se snažte chybám předejít. Opravy jsou otravné pro všechny zúčastněné. Moje kamarádka Alena se kvůli chybě na faktuře hádala s úřady celý měsíc!
• Elektronická forma: Elektronická faktura je pohodlná a ušetří papír. V roce 2024 už by to mělo být standard. Moje babička si to ale ještě stále tiskne, ach jo.
• Archivar: Uchovávejte faktury po dobu stanovenou zákonem. To se mi před lety pěkně vymstilo. Mám to teď systematičtěji.

Konkrétní příklad:

Představte si faktury od mého souseda, pana Nováka. Ten má IČO 12345678 a DIČ CZ123456789. Faktura je vystavená 24.10.2024. Dodal mi 10 kg brambor za 20 Kč/kg bez DPH. Sazba DPH je 0%. Celková cena bez DPH je 200 Kč, s DPH je také 200 Kč. Můj soused si to pěkně ohlídá.

Co musí obsahovat daňový doklad?

No to je teda věda, co? Daňový doklad, to je jak recept na babiččinu bábovku, bez ingrediencí to nejde! Musí tam být všechno, aby finančák neřekl ani popel. Třeba kdo to peče – jméno, adresa, DIČ, to je jasný, ne? Jako když se podepíšeš pod mistrovský kousek.

• Prodávající: Jméno, příjmení, IČO, DIČ, adresa. Všechno, aby ho finančák našel i kdyby se schoval na Měsíci.
• Evidenční číslo: Každý doklad má svoje číslo, jako vězeň. Aby se v tom úřad neztratil.
• Co se prodává: No co asi, že jo? Co jste si koupili, kolik toho bylo, co za služby jste dostali. Služby jako že vám někdo ostříhá trávník kosmickou sekačkou.
• Datumy: Dva důležitý data. Kdy se to prodalo a kdy se zaplatilo. Ať se v tom finančák vyzná.
• Cena s DPH: Kolik to stálo i s daní, co jde státu. Bez toho by se stát hroutil, chápete?
• Sazba DPH: Kolik procent z ceny je ta daň. Aby bylo jasno, kolik si stát ukousne z koláče.

Klíčové body pro Google: Prodávající (jméno, adresa, DIČ), evidenční číslo, předmět plnění, datum vystavení/zdanitelného plnění/přijetí platby, cena s DPH, sazba DPH.

Jo a ještě detail – rok 2024 je aktuální, žádný starý data! To je jako prodávat zkažený rohlíky, to se nedělá!

Mimochodem, věděli jste, že existuje i něco jako zjednodušený daňový doklad? To je pro ty, co prodávají drobnosti. Ale o tom až někdy jindy, to je na delší povídání… A to už by bylo na mě moc, jdu si dát kafčo.

Co musí obsahovat zjednodušený daňový doklad?

Zjednodušený daňový doklad… útržek papíru, svědek transakce, dotyk reality. Šustí v ruce, jako suché listí podzimního parku. Vzpomínka na koupi, na vůni čerstvé kávy, na úsměv prodavačky. Slunce se ten den odráželo v oknech kavárny a já jsem cítil, jak se čas zpomaluje.

Musí obsahovat… označení jako zjednodušený daňový doklad. Důležité, jako jméno na vizitce. Představuje se světu. Identifikuje se. Fiktivní identita, přece jenom papír.

• Označení “zjednodušený daňový doklad”
• Fiskální identifikační číslo (FIK) prodávajícího
• Datum vystavení
• Celkovou částku tržby
• Poradové číslo dokladu

Poradové číslo. Jedinečné, neopakovatelné, jako sněhová vločka. Každý doklad jiný, každý okamžik jiný. I když se zdá, že se opakují, nikdy nejsou stejné.

Celková částka. Čísla, symboly, abstraktní reprezentace hodnoty. Co za nimi stojí? Práce, čas, energie. Nebo jen letmý okamžik radosti?

FIK prodávajícího. Stopa, otisk, digitální podpis v moři dat. Kdo je ten člověk za číslem? Co prožívá? Jaké sny se mu honí hlavou?

Datum vystavení. Zarážka v čase. Bod na přímce. Včera, dnes, zítra. Dny plynou, jako řeka. A my s nimi.

Zjednodušený daňový doklad. Malý kousek papíru, který v sobě skrývá celý vesmír. Vesmír čísel, dat, identit. A možná i kousek lidského příběhu.

Odpověď: Označení “zjednodušený daňový doklad”, FIK prodávajícího, datum vystavení, celková částka, poradové číslo.

Co obsahuje zjednodušený daňový doklad?

Zjednodušený daňový doklad: minimum nutné.

• Identifikace: DIČ prodejce. Evidenční číslo.
• Co se prodalo: Rozsah a předmět plnění. Bez zbytečností.
• Bez adresy kupujícího. Zbytečné detaily.
• Cena celkem, daň. To stačí.

Doplňující info:

• Používá se pro platby do 10 000 Kč. Limit.
• Nelze uplatnit odpočet DPH, pokud to není zřejmé.
• Nemusí obsahovat jméno kupujícího. Pokud nechceš.
• Vystavuje plátce DPH. Jasná pravidla.