Jaká je daň z penzijního připojištění?

Penzijní připojištění a daňové povinnosti: Kdy a jak platíte daně?

Penzijní připojištění je populární nástroj pro zajištění finanční budoucnosti. Jeho výhodou je státní podpora, daňové úlevy a příspěvky od zaměstnavatele. Ale co daně? Kdy a jak se penzijní připojištění zdaní? Často panuje mylná představa, že se daní všechny výplaty z penzijního připojištění. Pravda je ale složitější a závisí především na způsobu, jakým si peníze vyberete.

Klíčové je rozlišení mezi jednorázovým výběrem a pravidelnou penzí.

Zdanění jednorázového výběru:

Pokud se rozhodnete pro jednorázový výběr naspořených prostředků, je třeba počítat s daňovými povinnostmi. Konkrétně se daní:

• Výnosy z investic: Zisku, kterého jste dosáhli díky zhodnocení vašich vkladů, se dotkne 15% daň z příjmu.
• Příspěvky zaměstnavatele: I z příspěvků, které za vás posílal zaměstnavatel, se odvádí 15% daň.

Zásadní je, že se daní pouze výnosy a příspěvky zaměstnavatele, nikoliv vaše vlastní vklady, za které jste již daň zaplatili.

Bez zdanění u pravidelné penze:

Na rozdíl od jednorázového výběru je pravidelná penze vyplácená z penzijního připojištění od daně osvobozena. To znamená, že pokud se rozhodnete pro tuto formu výplaty, nebudete platit žádné daně z vyplácených částek. Tento fakt představuje významnou výhodu a často bývá opomíjený.

Proč to tak je?

Logika tohoto rozdělení spočívá v tom, že peníze, které jste do penzijního připojištění vložili vy, byly již jednou zdaněny (například jako součást vaší mzdy). Stát tak chce motivovat lidi k tomu, aby si nechali peníze v penzijním fondu co nejdéle a čerpali je formou pravidelné penze, která je pak plně osvobozena od daně.

Daňová zátěž závisí na vaší volbě:

Jak je zřejmé, celková daňová zátěž spojená s penzijním připojištěním se liší v závislosti na tom, zda se rozhodnete pro jednorázový výběr nebo pro pravidelnou penzi. Při rozhodování byste tak měli zvážit nejen vaše finanční potřeby, ale i daňové dopady obou variant.

Shrnutí:

• Penzijní připojištění se daní pouze při jednorázovém výběru.
• Daní se výnosy z investic a příspěvky zaměstnavatele (15% daň z obou).
• Pravidelná penze je od daně osvobozena.

Před konečným rozhodnutím, jak si peníze z penzijního připojištění vybrat, doporučujeme se poradit s finančním poradcem, který vám pomůže zohlednit všechny relevantní faktory a vybrat pro vás nejvýhodnější variantu s ohledem na vaše individuální potřeby a daňové dopady.