Kdy nelze uplatnit úroky z hypotéky?

Kdy se vám odčítání úroků z hypotéky nevyplatí?

Odčitatelné úroky z hypotéky představují pro mnoho lidí významnou daňovou úlevu. Nicméně, tato výhoda není dostupná všem a existuje několik situací, kdy se vám její uplatnění nevyplatí, nebo dokonce není možné. Mnoho článků se zaměřuje na samotný postup odčítání, ale my se podíváme na situace, kdy tento postup zcela odpadá.

Častou mylnou představou je, že odčítání úroků je automatické pro každého, kdo hypotéku má. To rozhodně není pravda. Klíčem je výše zdanitelných příjmů, které vám umožňují využít daňovou úlevu v plné míře. Pokud vaše zdanitelné příjmy nedosahují určité hranice, odčítání úroků se vám buďto nevyplatí, nebo je dokonce nemožné.

Několik typických scénářů, kdy se odčítání úroků z hypotéky nevyplatí:

• Příjmy na úrovni minimální mzdy (nebo těsně nad ní): Pokud se vaše zdanitelné příjmy pohybují na úrovni minimální mzdy, daňová úleva z úroků z hypotéky bude minimální, a to často do té míry, že administrativní náročnost jejího uplatnění převýší dosažený finanční efekt. V takovém případě je efektivnější investovat čas a energii do jiných způsobů úspor.

• Příjmy pouze z dohod o provedení práce (DPP): Zatímco úroky z hypotéky je možné u DPP odčítat, je nutné splnit podmínku zdanění příjmů. Pokud se veškeré vaše příjmy počítají pouze z DPP s nízkou daňovou povinností, daňová úleva nemusí být výrazná a její uplatnění se nemusí vyplatit.

• Podnikatelé s nízkými zdanitelnými příjmy: Podnikatelé s nízkými zdanitelnými příjmy (např. do 24 840 Kč ročně) často nenaleznou v odčítání úroků z hypotéky výraznou úsporu. Celková daňová povinnost je nízká a úspora z odčitatelného položky je minimální, či dokonce nulová. V takovém případě se jedná o zbytečnou administrativní zátěž.

Závěr:

Předtím, než se pustíte do složitého procesu uplatňování odčitatelných úroků z hypotéky, pečlivě zvažte své finanční situace a výši svých zdanitelných příjmů. Pokud se vaše příjmy pohybují v nízkých relacích, odčítání úroků se vám pravděpodobně nevyplatí, a v některých případech je dokonce nemožné. Vždy je vhodné se poradit s daňovým poradcem, který vám pomůže objektivně vyhodnotit výhodnost této daňové úlevy ve vašem specifickém případě. Ne vždy je odčítání úroků automaticky výhodné a jeho uplatnění by mělo být promyšlené a efektivní.