Co musím platit jako živnostník?

Co musím platit jako živnostník? Přehled odvodů a daní

Začít podnikat jako živnostník s sebou nese nejen svobodu a flexibilitu, ale také povinnost platit daně a odvody. Abyste se v džungli plateb neztratili, připravili jsme pro vás přehledný průvodce.

Povinné měsíční platby – zálohy na sociální a zdravotní pojištění:

Základem jsou zálohy na sociální a zdravotní pojištění. Tyto platby musíte odvádět každý měsíc, bez ohledu na to, zda jste dosáhli zisku či nikoliv. Minimální výše záloh se každoročně upravuje. V roce 2023 platí následující minimální měsíční zálohy:

• Sociální pojištění: 2 944 Kč
• Zdravotní pojištění: 2 722 Kč

Celkem tedy minimálně 5 666 Kč měsíčně. Je důležité si uvědomit, že pokud vaše příjmy překročí určitou hranici, zálohy na sociální pojištění se zvyšují.

Roční zúčtování a doplatek:

Po skončení kalendářního roku se provádí roční zúčtování sociálního a zdravotního pojištění. Na základě skutečných příjmů se vypočítá celková dlužná částka. Pokud byly vaše zálohy nižší než vypočtená částka, budete muset doplatit rozdíl. Naopak, pokud jste zaplatili více, dostanete přeplatek zpět.

Daň z příjmu:

Kromě sociálního a zdravotního pojištění musíte jako živnostník platit také daň z příjmu fyzických osob. Výše daně se odvíjí od vašich dosažených příjmů a zvoleného způsobu zdanění. V Česku máte na výběr ze dvou možností:

• Základní daňové přiznání: Standardní způsob zdanění, kdy si uplatňujete výdaje prokazatelně vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů.
• Paušální daň: Zjednodušený režim, kdy platíte fixní měsíční zálohu zahrnující daň z příjmu, odvody na sociální a zdravotní pojištění. Vhodný pro živnostníky s nižšími příjmy a výdaji.

Další možné platby:

Kromě výše zmíněných povinných plateb můžete jako živnostník hradit i další náklady, například:

• Silniční daň: Pokud používáte k podnikání automobil.
• Poplatky obci: Například za umístění reklamy.
• Pojištění: Různá pojištění, která vám pomohou minimalizovat rizika spojená s podnikáním (pojištění odpovědnosti, majetku, atd.).
• Náklady na provoz: Náklady na kancelář, materiál, energie, software a další.

Důležité upozornění: Uvedené informace mají pouze informativní charakter a nenahrazují odbornou konzultaci. Pro přesné a aktuální informace doporučujeme kontaktovat příslušné instituce (Česká správa sociálního zabezpečení, zdravotní pojišťovna, finanční úřad) nebo daňového poradce.