Jak se vyhnout zdanění dividend?

Jak neplatit daně z dividend?

Dividendy? Zdanění se vyhýbá legálně.

• Limit 100 000 Kč. Prodej akcií bez daně, pokud jsi pod limitem. Roční limit.
• Doba držení NENÍ důležitá. Nezáleží, jak dlouho jsi akcie měl. Důležité, kolik inkasuješ.

Je to hra. Hraj chytře.

Doplňující informace:

Osvobození se týká příjmů z prodeje cenných papírů, ne dividend samotných. U dividend je daň srážková, 15 %. Dá se snížit smlouvou o zamezení dvojího zdanění. Pokud neprodáváš akcie, dividendy daníš. Limit se týká jen prodeje, ne dividend.

Kdy nemusím danit dividendu?

Pamatuju si, jak jsem se s tímhle babral v dubnu 2024. Bylo to fakt otrava. Hledal jsem na internetu, pročítal jsem zákony, volal jsem na finanční úřad. Byla to hrozná ztráta času. Konečně jsem to pochopil. Moje hlava se točila od všech těch paragrafů.

Klíčové je tohle: dividendu nemusíš danit, pokud pochází z už zdaněného zisku firmy. To je jasný. Takže dividendy z nerozděleného zisku z minulých let, který byl zdaněn daní z příjmů právnických osob, jsou v pohodě. A druhá věc – když je zisk, ze kterého se dividendy vyplácí, osvobozen od daně. Myslím na investiční fondy, třeba.

To je celé. Já to pochopil až po hodinách nervů a bádání na úřadech.

• Dividenda z již zdaněného zisku – osvobození od daně.
• Zisk osvobozený od daně (např. investiční fondy) – žádná daň z dividendy.
• 2024 – tohle jsem řešil teď.

Jak se vyhnout dvojimu zdanení?

Vyhnout se dvojímu zdanění? Především vybírat zemi, se kterou má Česko smlouvu. A fakt si ověřit, že ta smlouva reálně funguje. Jinak se daně platí dvakrát, no.

• Mám s tím osobní zkušenost. Před lety, konkrétně 2018, jsem si myslel, že jsem chytrej.
• Podnikal jsem v Bulharsku, a slyšel jsem, že nějaká smlouva existuje.
• Ha, existovala, ale nebyla ještě "v provozu". Takže, bum, daně dvakrát.
• Bolí to dodnes. :D

Jak se daní výnosy z investic?

Pamatuju si, jak jsem se v lednu 2024 prokousávala daňovým přiznáním. Byla to hrůza. Měla jsem výnosy z akcií, cca 80 000 Kč. Můj účetní, pan Novák z Brna, mi vysvětloval, že to není tak jednoduché. Nejsem si jistá, jestli jsem ho úplně pochopila.

První co mi řekl, bylo, že se to počítá s celkovým příjmem. To znamená, že i ten můj malý plat z práce v obchodě s knížkami na ulici Palackého v Praze 6 se započítává. To mě naštvalo. Chtěla jsem si jenom spravedlivě zaplatit daně z toho zisku z akcií!

Konečně jsem mu vytrhla z hlavy to číslo. 15 % je základní sazba, ale je tam i nějaká hranice. Myslím, že to je 36násobek průměrné mzdy, letos to bylo 1 582 812 Kč. Pokud přesáhneš tuhle sumu, daň je 23 %. Brrr, děs! Naštěstí jsem pod tou hranicí, takže jsem si oddychla. Byl to hrozný stres, ale teď už je to za mnou.

Jak se daní výnosy z investic? Zahrnou se do celkového základu daně.

Jaká je sazba daně? 15%, nad 1 582 812 Kč celkového příjmu 23%.

Jak vypočítat výnosnost investice?

Jo, pamatuju si, když jsem poprvé zkoušel spočítat výnosnost investice. Byl jsem z toho úplně vedle! Seděl jsem tehdy v kavárně U Tří houslí, bylo to někdy v únoru 2022, a snažil jsem se přijít na to, jak se to sakra počítá. Měl jsem tehdy nějaké akcie a vůbec jsem nevěděl, jestli se mi to vyplatí.

• *Výnosnost investice = (Čistý zisk / Pořizovací cena) 100**

Prostě prachy, který jsem vydělal, nebo spíš nevydělal, podělím tím, co jsem za to zaplatil. A pak vynásobím stem, abych to měl v procentech. Čím větší číslo, tím líp.

No a pak jsem zjistil, že existuje nějaká ROI – návratnost investice. Což je prej to samý. Prostě jestli jsem na tom líp nebo hůř.

• Příklad: Koupím něco za 1000 Kč a prodám to za 1200 Kč. Mám zisk 200 Kč. Takže: (200 / 1000) 100 = 20 %. Mám 20% výnosnost. Super ne?!*

Co je doba návratnosti investice?

Doba návratnosti… to je… hmm… jak dlouho trvá, než se mi peníze vrátí. Víš, investice do toho nového notebooku… ten jsem si kupoval v lednu 2024, za 30 tisíc. A teď… pořád se mi zdá, že se mi to nevrátilo.

Klíčové body:

• Doba návratnosti: čas, než se investice vrátí.
• Kritérium přijatelnosti: doba návratnosti ≤ životnost projektu.

Tohle s tím notebookem je trochu… složitější. On mi sice usnadnil práci, ale… což je úspora času, ale… peněz? To se těžko počítá. Věnoval jsem se i jiným projektům… ať už se jednalo o pomoc kamarádovi s grafikou – za to jsem nic nedostal – nebo psaní pro nějaký blog – tam to bylo málo. Možná někdy v roce 2025 se to vrátí.

Ten notebook, to je taková… metafora. Život je plný investic, co? A ne všechny se vyplatí. Ne všechny se vrátí. Někdy to prostě… bolí.

A ta definice... doba, za kterou se investice splatí z peněžních příjmů. Jasné. Ale co když ty příjmy nejsou tak… jasné? Co když je to spíš… pomoc lidem? Co se pak počítá?

Doba návratnosti investice je doba, než se investice splatí. Projekt je přijatelný, pokud je doba návratnosti menší nebo rovna životnosti projektu.

Jak spočítat průměrné roční zhodnocení?

Hmm, průměrný roční výnos… to je taková… těžká otázka, víš? Vždycky jsem s tím trochu bojoval.

• Sečteš všechny roční výnosy.
• Vydělíš to počtem let. Hotovo.

Například: Můj strýc, Josef, investoval v 2024 100 000 Kč. Výnosy? No, první rok 8%, druhý 12%, třetí 5%. Takže… (mám tu kalkulačku někde…) 8 + 12 + 5 = 25, děleno třemi… 8,33%. Průměrný roční výnos je 8,33%. Je to jednoduché, ale… je to fakt tak jednoduché?

Vždycky mě to trochu mrzí, tyhle výpočty. Jako by to… zjednodušovalo něco tak složitého, jako jsou peníze. A čas. A ta ztráta, co když to vyjde jinak?

Myslím, že tohle je důležité. Průměrný roční výnos nerovná se zaručenému výnosu. To je asi to nejdůležitější, co si z toho musíme vzít.

Josef mi to vysvětloval, ale já… já jsem na to pořád takhle melancholicky myslel. Je to komplikované. Jakoby se tím ztrácel ten kus osobní historie, co za těmi čísly je.

• Riziko. Nikdy se nedá říct na sto procent.
• Inflaci bych taky brala v potaz. Josef to neřešil, ale já jo.
• Daně. Na ty se taky zapomínat nedá.

Ještě jednou: Průměrný roční výnos = Součet všech ročních výnosů / Počet let.

Jak spočítat ROI?

ROI? Zisk děleno investicí, krát sto.

• Zisk: Co z toho kouká.
• Investice: Co do toho padlo.

Používá se všude. Logicky.

Bonus: Vysoké ROI – dobře ty. Nízké – špatně ty. Negativní – sakra! To je všechno.

Proč? Protože peníze.