Jaká je dle platné legislativy od 1.1.2024 maximální částka daňového odpočtu z DPS?

Doplňkové penzijní spoření v roce 2024: Nová pravidla pro daňové odpočty a státní příspěvky

S příchodem roku 2024 vstoupily v platnost významné změny v oblasti doplňkového penzijního spoření (DPS), které ovlivňují jak výši daňových odpočtů, tak i podmínky pro získání státního příspěvku. Pokud si spoříte na penzi prostřednictvím DPS, je důležité být s těmito novinkami seznámen. Pojďme se na ně podívat zblízka.

Maximální daňový odpočet: Zásadní změna od 1. ledna 2024

Klíčovou informací pro všechny účastníky DPS je nově stanovená maximální částka, kterou si můžete odečíst od základu daně z příjmu. Od 1. ledna 2024 činí maximální daňový odpočet z doplňkového penzijního spoření 48 000 Kč. Tato změna reflektuje legislativní úpravy a cílem je motivovat občany k aktivnějšímu spoření na důchod.

Co to znamená v praxi? Abyste mohli uplatnit maximální odpočet, musíte si v průběhu roku 2024 naspořit celkem 48 000 Kč nad rámec příspěvků od zaměstnavatele. Tento odpočet pak sníží váš základ daně, a tím i celkovou daňovou povinnost.

Změny ve státních příspěvcích: Pozor na nové hranice

Kromě daňových odpočtů došlo i ke změnám v podmínkách pro získání státního příspěvku. Zde je potřeba rozlišovat dvě období v roce 2024:

• Od 1. ledna do 30. června 2024: Státní příspěvek se poskytuje při měsíční úložce alespoň 1 000 Kč, a to minimálně po dobu 6 měsíců v roce.
• Od 1. července 2024: Minimální měsíční úložka pro získání státního příspěvku se zvyšuje na 1 700 Kč (opět minimálně po dobu 6 měsíců v roce).

Důležité upozornění: Uvedené částky se vztahují k vlastním vkladům účastníka DPS. Případné příspěvky od zaměstnavatele do těchto výpočtů nevstupují.

Co to pro vás znamená?

Nové legislativní úpravy přinášejí jak příležitosti, tak i určité nároky. Pro maximální využití daňových odpočtů je třeba navýšit pravidelné měsíční úložky na DPS. Zároveň je důležité sledovat změny v minimálních částkách pro získání státního příspěvku, aby vám nárok na něj nevznikl kvůli nižšímu vkladu.

Doporučujeme, abyste si zkontrolovali nastavení svého penzijního spoření a v případě potřeby jej upravili tak, aby odpovídalo vašim finančním možnostem a zároveň maximalizovalo benefity plynoucí z daňových odpočtů a státních příspěvků. Poraďte se také s finančním poradcem, který vám může pomoci nastavit DPS optimálně vzhledem k vaší individuální situaci.