Kdy musím danit akcie?

Kdy musím danit akcie? Stručný průvodce daňovou povinností z prodeje akcií

Prodej akcií a jiných cenných papírů může být zdrojem zisku, ale také daňové povinnosti. Základní pravidlo je jednoduché: daň z příjmu z prodeje akcií a jiných cenných papírů musíte zaplatit, pokud váš roční zisk přesáhne 100 000 Kč a zároveň jste dané cenné papíry vlastnili méně než tři roky.

Tato tzv. časová zkouška je klíčová. Pokud akcie držíte déle než tři roky, zisk z jejich prodeje je osvobozen od daně z příjmů fyzických osob. Důležité je sledovat datum pořízení a prodeje každého cenného papíru, abyste mohli správně určit délku držby.

Pojďme si to rozebrat podrobněji:

1. Zisk přesahující 100 000 Kč:

• Celkový roční zisk: Nezáleží na tom, z kolika prodejů akcií zisk pochází. Sčítají se zisky ze všech prodejů realizovaných v daném kalendářním roce.
• Ztráty: Pokud jste v daném roce zaznamenali i ztráty z prodeje akcií, můžete je odečíst od zisků. Danit budete pouze kladný rozdíl, tedy čistý zisk.

2. Doba držení kratší než 3 roky:

• Počítá se každý den: Doba držení se počítá ode dne následujícího po dni nákupu do dne prodeje včetně.
• Specifické situace: U dědictví, darování či fúzí se pravidla pro výpočet doby držení mohou lišit. Je vhodné konzultovat tyto případy s daňovým poradcem.

Co dělat, když musím danit akcie?

• Příjmy z prodeje akcií uvedete v daňovém přiznání k dani z příjmů fyzických osob.
• Sazba daně je 15 %.
• Termín pro podání daňového přiznání je standardně do konce března následujícího roku.

Složitější situace a soudní spory:

Existují i komplexnější investiční scénáře, například obchodování s deriváty, short-selling, nebo investování skrze zahraniční brokery, které mohou vyvolat nejasnosti ohledně daňové povinnosti. V krajních případech, kdy není možné dosáhnout shody s finančním úřadem, se spor může řešit i soudní cestou. Pro minimalizaci rizik a optimalizaci daňové zátěže je v takových situacích vhodné konzultovat postup s daňovým poradcem specializujícím se na investice a kapitálové trhy.

Tento článek poskytuje základní informace o daňové povinnosti z prodeje akcií. Pro individuální daňové poradenství se vždy obraťte na kvalifikovaného daňového poradce.