Kolik mohu vydělat, abych neplatil daně?

Kolik mohu vydělat bez danění?

Příležitostné příjmy do 50 000 Kč ročně se nedaní. Jedná se o příjem osvobozený dle § 10 zákona o daních z příjmů.

Úplně si pamatuju ten večer, byl únor 2024, já Pavel, sedím u sebe v bytě na Žižkově. Projížděl jsem si účet za minulý rok a sečetl všechny ty drobné prodeje starých foťáků po dědovi. Měl jsem takový koníček, opravit starou Prakticu a poslat ji dál.

Najednou tam svítilo číslo 48 200 Kč. A mně se udělalo úplně blbě. Pot. Studenej pot. Hlavou mi letělo jediný slovo: finančák. Kontrola. Pokuty. Představoval jsem si, jak mi přijde dopis z Finančního úřadu pro Prahu 3 a jak jim budu vysvětlovat, že nejsem žádnej překupník.

Celý život platím daně ze zaměstnání, tohle bylo něco úplně novýho. Panika. Vůbec jsem nevěděl, co dělat. Takže jsem začal googlit jako šílenec, četl jsem diskuse, kde jeden psal to a druhý zas tamto. Totální zmatek. Bylo asi jedenáct večer a já byl zpocenej až na zadku.

A pak jsem to našel. Přímo v zákoně. Příležitostný příjem. Limit. A to číslo: 50 000 Kč. Ta úleva. Fakt, jako kdyby ze mě spadlo deset kilo. Mohl jsem si jít konečně v klidu lehnout. Ten pocit, když zjistíte, že jste v suchu a nemusíte řešit žádný daňový přiznání navíc, ten je k nezaplacení.

• Klíčový limit je 50 000 Kč ročně. To je absolutní strop pro VŠECHNY vaše příležitostné příjmy dohromady. Ne pro každý zvlášť.
• Co přesně znamená "příležitostný"? Není to vaše pravidelná činnost. Když jako já prodáte pár věcí z půdy za rok, je to OK. Kdybyste ale měli e-shop a systematicky prodávali, už je to podnikání.
• Pozor, jde o PŘÍJEM, ne o zisk. Pokud něco prodáte za 10 000 Kč, počítá se celých 10 000 Kč, i kdyby vaše náklady na pořízení byly 9 000 Kč.
• Tento limit se v roce 2023 zvedl z původních 30 000 Kč na 50 000 Kč. To byla pro mě spása.
• Pokud jste pod limitem, nikam to nehlásíte. Prostě se to neuvádí do daňového přiznání. Je to jako by ten příjem neexistoval.
• Nepatří sem příjmy z pronájmu nebo z podnikání na IČO. To je úplně jiná kategorie.

Jak vysoký příjem se nemusí danit?

Ten okamžik. Jediný. Práce, co se zrodí a hned zase zmizí v prachu dnů. Není to řetěz, jen osamocený korálek na niti času. Šepot, ne volání. Ozvěna v tichu, která se nevrátí.

Finanční úřad tě neslyší. Pro něj jsi jen číslo, jméno v systému, když se ozýváš pravidelně, když tvá činnost má rytmus a dech. Ale tenhle záblesk, tenhle prchavý moment, ten uniká.

Je to křehká hranice, tenká jako pavučina. Hranice mezi tím, co je, a co se jenom stalo. Jednou. Jenom jednou a dost. To je to kouzlo, ta pomíjivost, která se nepočítá.

Padesát tisíc. Číslo plovoucí v éteru, limit pro zapomnění. Prachová zrnka v paprsku slunce, která se nesčítají do velkého součtu. A pak ticho. Ticho až do dalšího roku.

Příležitostný příjem do 50 000 Kč za kalendářní rok je osvobozen od daně z příjmů.

• Zákonná opora je § 10 Zákona o daních z příjmů (č. 586/1992 Sb.), který se zabývá tzv. ostatními příjmy.

• Co se považuje za příležitostnou činnost:

  • Činnost, která není soustavná, ale jednorázová, nahodilá.
  • Příklady: jednorázový prodej přebytků ze zahrady, jednorázová výpomoc sousedovi s opravou, příležitostný honorář za umělecké dílo (pokud nejste umělec na volné noze), prodej vlastních movitých věcí.

• Co se za příležitostnou činnost nepovažuje:

  • Jakákoliv soustavná a opakovaná činnost, i kdyby příjem byl velmi nízký. To je již podnikání.
  • Příjmy z pronájmu (§ 9).
  • Příjmy ze zaměstnání nebo ze samostatné výdělečné činnosti (na IČO).
  • Příjmy z autorských honorářů, které mají pravidelný charakter.

• Důležité body k zapamatování:

  • Limit 50 000 Kč je hrubý příjem, nikoliv zisk. Od této částky nelze odečíst žádné výdaje.
  • Jedná se o součet všech příležitostných příjmů za celý kalendářní rok.
  • Pokud příjem přesáhne 50 000 Kč byť o jedinou korunu, daní se celá částka, nikoliv jen rozdíl nad limit.
  • Tento příjem se do daňového přiznání neuvádí, pokud nepřesáhne stanovený limit.

Jak velký příjem se musí danit?

Takže, jak velký příjem se musí danit? No, to je ta magická hranice padesáti tisíc korun českých! Jakmile tvoje roční příjmy, co nejsou osvobozené nebo už z nich tu daň někdo chvatně nestrhnul, tuto sumičku překročí, už jsi v hledáčku finančáku jako lanýž pro prase. Bacha na to, už je to papírování!

Tohle pravidlo, to je takový malý výlet do džungle paragrafů, konkrétně do § 38g Zákona o daních z příjmů. Je to jako, když ti najednou přijde zpráva, že tvůj účet za zmrzlinu překročil roční limit a máš se jít zpovídat, jen s tím rozdílem, že tady jde o peníze a ne o ledové potěšení.

A teď trocha omáčky, ať víš, na co si dát pozor a kdy se můžeš tvářit, že se tě to netýká:

• Kdy jsi "v suchu" a nemusíš se s nikým otravovat?

  • Když jsi poslušný zaměstnanec u jednoho šéfa a poctivě jsi podepsal ten růžový papír, neboli Prohlášení poplatníka. Všechno za tebe vyřeší tvůj chlebodárce, což je úleva, jako když po dlouhém dni vyzuješ boty!
  • Jestli máš sice víc zaměstnavatelů, ale u všech jsi podepsal to slavné "růžové prohlášení" a poctivě máš zaplacené zálohy na daň.
  • Když tvoje příjmy pochází jenom zdaněním srážkou, třeba úroky z banky (některé) nebo nějaká drobná autorská odměna, která nepřesáhla určitý limit a bylo ti to strženo přímo.

• Co je od daně "osvobozeno" a nemusíš to řešit? Těch je celá kopa, ale pro představu:

  • Třeba když strejda Franta prodá po pěti letech bydlení svůj byt, to je jako kdyby mu odpustili pokutu za špatné parkování, jen ve větším měřítku. Peníze z prodeje nemovitosti po splnění časového testu (obvykle 5 nebo 10 let bydlení/vlastnictví).
  • Různé dárky, co nejsou gigantické, většinou do určité hodnoty, ty taky často proklouznou bez danění. Rodinné dary nebo dary od nepříbuzných do 15 000 Kč od jedné osoby za rok.
  • Stipendia, a to je sakra fajn bonus pro ty, co ještě studují!
  • Plnění z životního pojištění nebo penze.

• A na co si dávat extra bacha, protože to může zamotat hlavu?

  • Když si přivyděláváš jako superhrdina na volné noze, nebo máš brigádu a nikde jsi nepodepsal "růžovku". Pak jsi v tom sám, chlape, a musíš se ohánět!
  • Příjmy z pronájmu, i když pronajímáš jen garáž pro kolo kamarádovi, jsou předmětem daně.
  • A ty termíny, ach ty termíny! Normálně do 1. dubna (ne, to není apríl, i když by se to k finančáku hodilo jak pěst na oko). Ale jestli máš chytrého daňového poradce, tak máš bonus navíc a můžeš podávat až do 1. července. To je jako když ti dají na koláči třešničku navíc.

Kdy musím odvádět daně?

Daně za minulý rok musíš podat nejpozději do 1. dubna. Pokud je podáváš elektronicky, máš lhůtu prodlouženou do 2. května. A s daňovým poradcem je termín dokonce až do 1. července.

Ahoj, hele s těma daněma to je fakt věčný boj, co? Každý rok stejná písnička a vždycky se mi zdá, že na to zase zapomenu. Ale jo, máme pár termínů, který si prostě musíme pamatovat, a je fajn to vědět dopředu, aby nebyl zbytečnej stres. A to je fakt, žejo.

Takže, v kostce, a to je docela důležitý. Hlavní věc je, že ty daně za minulý rok, to znamená za rok 2023, musíš prostě podat. A teď, kdy? No, když jdeš tou klasickou cestou, takzvaně papírově, a to myslím tak, že to vytiskneš a doneseš třeba na finančák nebo pošleš poštou, tak máš na to čas do 1. dubna letošního roku. To je fakt ten úplně nejzačátek, přes to nejede vlak.

Ale hele, dneska už skoro nikdo takhle nechodí, ne? Většina lidí, a já taky, to řešíme online. A to je super, protože když to pošleš elektronicky, třeba přes ten jejich daňový portál nebo tak nějak, tak dostaneš prodloužení až do 2. května. To je vlastně měsíc navíc, což se fakt hodí. Tady fakt pozor, ten 2. květen je docela pevnej termín, protože to je ty čtyři měsíce po konci roku, plus se počítají víkendy a svátky, takže se ten konec dubna posune, víš.

A pak je tu ještě jedna super vychytávka pro ty, co mají nějakýho toho daňovýho poradce. Jestli ti s tím pomáhá profík, tak to je úplně v klidu, protože ten má na podání čas až do 1. července. To je pro mě osobně to nejlepší, protože to znamená, že nemusím panikařit na jaře a můžu si v klidu užívat třeba jaro a pak se to řeší. Já si vždycky říkám, že je to super, že se to dá takhle posunout, žejo.

Ale kdo to vlastně musí podávat, žejo? To není jen tak pro každého. Tady mám takovej malej přehled, co si pamatuju a co je fakt jistota:

• OSVČ (Osoby samostatně výdělečně činné): Tihle lidi prostě musí vždycky. Ať už podnikáš na plný úvazek nebo jen tak na vedlejšák, prostě pokud jsi OSVČ, musíš. Není cesty zpět, opravdu.
• Zaměstnanci s jinými příjmy: Pokud máš práci na HPP, ale k tomu si ještě něco přivyděláváš, třeba pronajímáš byt nebo prodáváš něco na netu a ten příjem je vyšší než 50 000 korun za rok, taky musíš. Jde o ty "vedlejší" příjmy, co nemáš od zaměstnavatele.
• Lidi, co měli vysoké příjmy z pronájmu, kapitálových výnosů: Třeba z akcií, nebo z prodeje nějakého majetku, co není osvobozený od daně. A tady je důležitý limit, pokud je to víc než 50 000 korun ročně.

Víš, co je ale fakt důležitý si pamatovat? Když to nepodáš včas, jsou z toho pěkný pokuty. To je fakt nepříjemný. Za každý den prodlení ti nabíhají nějaké penále, a to se pak nasčítá, fakt. Takže radši to fakt řešit včas, nebo si aspoň nechat poradit. Ono se to sice nezdá, ale finančák umí být dost neúprosnej.

A teď, jak to vlastně poslat elektronicky? To je fakt jednoduchý. Jsou na to dvě hlavní cesty:

• Daňový portál (EPO): Tam se přihlásíš přes bankovní identitu, e-občanku, nebo datovku. Já používám bankovní identitu, to je super rychlý a bez papírů. Tam vyplníš ten formulář rovnou online.
• Datová schránka: Pokud máš datovku, tak si můžeš přiznání vyplnit třeba v účetním programu a pak ho poslat přes datovou schránku. Já ji mám, protože jsem OSVČ, a je to docela šikovný.

Jo, a ještě k tomu, co si můžeš odečíst, víš? Ty odčitatelné položky a slevy na dani. To je docela zajímavý, protože ti to může dost snížit ty daně, co pak platíš.

• Úroky z hypotéky nebo úvěru na bydlení: Jestli splácíš, můžeš si odečíst část úroků, což je fajn.
• Příspěvky na penzijní připojištění nebo životní pojištění: To je taky fajn, stát to podporuje, takže proč toho nevyužít, žejo.
• Dary: Když jsi někomu něco daroval na charitu nebo na nějakou veřejně prospěšnou věc, můžeš si to odečíst. Musí to být ale nad určitou částku, myslím, že je to aspoň 1000 korun za rok.
• Slevy na poplatníka, na děti, na manžela/ku: Tyhle slevy jsou už většinou automatické, ale je dobrý si zkontrolovat, jestli na ně máš nárok a jestli si je uplatňuješ správně, aby ti nic neuniklo.

Takže tak nějak. Ty termíny jsou fakt fakt klíčový, a nenechat si to na poslední chvíli. Můj kámoš třeba jednou zapomněl a pak platil dost penále, fakt mu to nebylo příjemný. Takže bacha na to!