Kolik můžu odečíst z daní?

Daně pod lupou: Kolik si skutečně můžete odečíst ze základu daně? (A na co si dát pozor)

V labyrintu daňových zákonů se často ztrácíme. Jedním z nejožehavějších témat je možnost odpočtu ze základu daně. Kolik si tedy vlastně můžete odečíst a co ovlivňuje konečnou částku? Pojďme si v tom udělat jasno.

Klíčové rozdělení: Datum uzavření smlouvy je zásadní

Hned na začátku je důležité rozlišovat:

• Smlouvy uzavřené do 31. prosince 2020: Zde se hraje o podstatně vyšší částky. Maximální roční odpočet ze základu daně dosahuje 300 000 Kč.
• Smlouvy uzavřené po 1. lednu 2021: Tady už pravidla hovoří méně příznivě. Maximální roční odpočet je 150 000 Kč.

Na co se odpočet vztahuje?

Tyto odpočty se typicky vztahují na:

• Životní pojištění: Musí splňovat zákonem dané podmínky, aby se dalo uplatnit.
• Penzijní připojištění (se státním příspěvkem) a doplňkové penzijní spoření: Opět platí, že musí splňovat určité parametry.
• Úvěry na bydlení: Konkrétně zaplacené úroky z hypotečního úvěru nebo úvěru ze stavebního spoření.
• Dary: Dary poskytnuté na veřejně prospěšné účely (např. charita, vzdělávání, kultura). I zde platí specifická pravidla a limity.

Pozor na detaily, jinak narazíte!

Částka maximálního odpočtu je sice lákavá, ale je potřeba si uvědomit několik důležitých faktů:

• Skutečně zaplacená částka: Odpočet si můžete uplatnit maximálně do výše skutečně zaplacené částky v daném zdaňovacím období. Takže pokud jste například na životní pojištění v roce 2022 zaplatili “pouze” 120 000 Kč, i když máte smlouvu s limitem 300 000 Kč (uzavřenou před rokem 2021), odečtete si jen těch 120 000 Kč.
• Prokazatelnost: Všechny odpočty musíte být schopni doložit – potvrzením od pojišťovny, penzijního fondu, banky, nebo potvrzením o daru. Bez dokladu odpočet neuplatníte.
• Omezení u úvěrů na bydlení: U úvěrů na bydlení se odpočet úroků vztahuje pouze na vlastní bydlení. Pokud úvěr používáte například na investiční byt, odpočet si neuplatníte. Dále je nutné si hlídat limity i u úroků z hypotečního úvěru, které se mění v závislosti na datu pořízení bydlení.
• Dary a jejich limity: U darů platí, že celková hodnota darů musí být vyšší než 2 % ze základu daně nebo alespoň 1 000 Kč. A maximálně si můžete odečíst 15 % ze základu daně.

Nenechte si to uniknout!

Uplatnění odpočtů ze základu daně je legitimní způsob, jak snížit svoji daňovou povinnost. Důležité je ale důkladně se seznámit s pravidly a dodržovat je. Pokud si nejste jisti, neváhejte se obrátit na daňového poradce, který vám s orientací v daňovém světě pomůže. Nezapomeňte, správné uplatnění odpočtů vám může ušetřit nemalé peníze!