Kolik musím platit jako OSVČ?

Kolik peněz odvede OSVČ státu? Přehled povinných plateb (nejen) v prvním roce

Rozhodli jste se vydat na dráhu samostatného podnikání jako OSVČ? Gratulujeme! Svoboda a nezávislost, které to přináší, jsou lákavé. Nicméně, s tím přichází i nutnost orientovat se v povinnostech vůči státu, zejména v platbách na sociální a zdravotní pojištění a daně. Ačkoli se často mluví o zjednodušení administrativy, realita je často složitější. Pojďme se tedy podívat na to, kolik vás to bude stát, a to především v začátcích.

Sociální pojištění: Základní kámen (i náklad) podnikání

Jedním z hlavních výdajů pro OSVČ je sociální pojištění. To v podstatě představuje vaše důchodové pojištění a přispívá na dávky nemocenského pojištění (pokud se k němu přihlásíte). Na rozdíl od zaměstnanců, kde sociální pojištění hradí částečně i zaměstnavatel, jako OSVČ nesete tuto zátěž sami.

Pro začínající OSVČ platí určitá úleva. V prvním roce podnikání (a v následujícím kalendářním roce) platíte tzv. minimální zálohy. Tyto zálohy se odvíjejí od průměrné mzdy v národním hospodářství a jsou stanoveny zákonem. Pro rok 2025 činí tato minimální měsíční záloha 3 143 Kč. To znamená, že ať už vaše příjmy budou jakékoliv, tuto částku musíte každý měsíc odvést státu.

Důležité: I když platíte minimální zálohy, vaše reálné sociální pojištění se vypočítává až na základě ročního přehledu příjmů a výdajů. Pokud vaše zisky budou vyšší, doplatíte sociální pojištění dodatečně. Pokud budou naopak nižší, minimální zálohy se vám nevrací, ale v dalším roce budete platit nižší zálohy.

Co po prvním roce?

Po prvním roce podnikání se výše záloh na sociální pojištění vypočítává podle vašeho skutečného zisku. Toto je důležitý bod – čím vyšší zisk, tím vyšší zálohy budete platit. Kalkulačku pro výpočet sociálního pojištění naleznete například na stránkách České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ).

Zdravotní pojištění: Druhý pilíř povinných plateb

Kromě sociálního pojištění musíte jako OSVČ hradit i zdravotní pojištění. Opět platí, že v prvním roce (a v následujícím kalendářním roce) platíte minimální měsíční zálohy. Ty jsou obvykle nižší než u sociálního pojištění, ale i tak je potřeba s nimi počítat. Aktuální výši minimálních záloh na zdravotní pojištění naleznete na stránkách vaší zdravotní pojišťovny.

Daně: Zisk versus daňová povinnost

Posledním, ale neméně důležitým bodem, jsou daně z příjmu. Zde se platí daň ze zisku, tedy z rozdílu mezi vašimi příjmy a výdaji. Výše daně se pak odvíjí od daňového základu a platných daňových sazeb. Je důležité si vést pečlivou evidenci příjmů a výdajů, abyste měli přesný přehled o svém zisku a mohli správně vypočítat daňovou povinnost.

Tipy pro začínající OSVČ:

• Využijte konzultace s daňovým poradcem: Investice do konzultace s odborníkem se vám může mnohonásobně vrátit v podobě úspory na daních a minimalizace rizika chyb.
• Pečlivě evidujte příjmy a výdaje: Základem správného daňového přiznání je důkladná evidence všech transakcí.
• Informujte se o daňových výhodách a odpočtech: Existují různé daňové odpočty, které mohou snížit váš daňový základ. Zjistěte si, na které máte nárok.
• Nebojte se zeptat: Pokud si s něčím nevíte rady, obraťte se na odborníky nebo na úřady. Je lepší se zeptat, než udělat chybu, která by vás mohla stát peníze.

Podnikání je cesta plná výzev a příležitostí. S dobrou přípravou a znalostí svých povinností vůči státu se ale můžete vyhnout zbytečným komplikacím a soustředit se na rozvoj svého podnikání. Hodně štěstí!