Jak se dělá roční zúčtování daně?

Roční zúčtování daně: Jak na něj a proč se vyplatí?

Roční zúčtování daně z příjmů je pro mnoho zaměstnanců vítanou příležitostí, jak získat zpět přeplatek na dani. Jde o proces, kdy zaměstnavatel srovnává zálohy na daň, které za vás odváděl po celý rok, s vaší skutečnou daňovou povinností. Pokud jste zaplatili na zálohách více, než jste dlužili, rozdíl vám vrátí. Ale pozor, zúčtování může odhalit i daňový nedoplatek, který je pak nutné doplatit.

Tento článek vám pomůže zorientovat se v ročním zúčtování daně a vysvětlí, jak ho správně provést.

Kdy a jak podat žádost o roční zúčtování?

Žádost o roční zúčtování daně podáváte svému zaměstnavateli, a to nejpozději do 15. února následujícího roku. K tomu slouží formulář s názvem “Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti”. Důležité je, abyste v daném roce měli pouze jednoho zaměstnavatele, u kterého jste podepsali prohlášení k dani (růžový formulář). Pokud jste během roku změnili zaměstnání, můžete požádat o roční zúčtování pouze posledního zaměstnavatele.

Co uvést v prohlášení?

V prohlášení je klíčové uvést všechny relevantní údaje ovlivňující vaši daňovou povinnost. Sem patří nejen příjmy ze závislé činnosti, ale i další příjmy, které jste během roku získali (například příjmy z pronájmu, kapitálové příjmy atd.). Dále je důležité uvést všechny uplatnitelné slevy a odečitatelné položky, které vám mohou snížit daňový základ.

Mezi nejčastější slevy patří:

• Sleva na poplatníka
• Sleva na studenta
• Sleva na ZTP/P
• Sleva na manželku/manžela

Mezi nejčastější odečitatelné položky patří:

• Úroky z hypotéky
• Dary
• Příspěvky na penzijní připojištění
• Platby na životní pojištění

Co když mám více zaměstnavatelů nebo příjmy z podnikání?

Pokud jste během roku měli více zaměstnavatelů nebo jste měli příjmy z podnikání či jiné samostatné výdělečné činnosti, nemůžete využít roční zúčtování daně. V takovém případě jste povinni podat daňové přiznání sami, a to do konce března následujícího roku (případně do konce června, pokud vám daňové přiznání zpracovává daňový poradce).

Výhody ročního zúčtování:

• Jednoduchost a rychlost – zaměstnavatel vyřídí vše za vás.
• Rychlé vrácení přeplatku.
• Nemusíte se starat o složité formuláře a výpočty.

Nevýhody ročního zúčtování:

• Omezené možnosti uplatnění slev a odečitatelných položek oproti daňovému přiznání.
• Nelze využít při více zaměstnavatelích nebo příjmech z podnikání.

Roční zúčtování daně je výhodné pro zaměstnance s jednoduchou daňovou situací. Pokud si nejste jisti, zda splňujete podmínky, nebo máte složitější daňovou situaci, doporučujeme se poradit s daňovým poradcem. Ten vám pomůže zvolit nejvhodnější postup a maximalizovat vaše daňové úspory.