Jak se vyhnout dvojimu zdanení?

Jak funguje smlouva o zamezení dvojího zdanění?

Smlouvy o zamezení dvojího zdanění (DZS): Fungují tak, že se započítává daň zaplacená v jedné zemi do daně v druhé. Jednoduše řečeno: platíš daně jen jednou.

Klíčové body:

• Započítání daně.
• Vyjmutí z danění v jedné zemi.
• Jednodušší mezinárodní zdanění.

Příklad: Zaplatil jsi 10 000 Kč na dani v Česku a 5 000 Kč v Německu. DZS mezi ČR a Německem může znamenat, že se ti 10 000 Kč započítá do tvé německé daňové povinnosti.

Detailnější informace:

• Započítání: Klasický přístup. Daň zaplacená v zahraničí se odečte od daně splatné v zemi bydliště. Limity jsou dané smlouvou.
• Vyjmutí: Některé smlouvy umožňují vyjmout příjem z danění v zemi bydliště. To je výhodnější než pouhé započítání.
• Konkrétní pravidla: Každá DZS je specifická, závisí na obou zemích. Musíš si prostudovat konkrétní text smlouvy. Pro bližší informace kontaktujte daňového poradce. Petr Novák, daňový poradce, tel.: +420 123 456 789, je k dispozici pro konzultace.

Důležité: Situace se liší dle typu příjmu a individuální situace.

Jak se stát daňovým rezidentem?

Daňový rezident? Dvě cesty:

• 183 dní v ČR. Minimum. Počítá se každý den.
• Středisko zájmů. Tvůj život tady bije. Práce, rodina, majetek. Opět 183 dní.

Nic víc nepotřebuješ vědět.

Poznámka k “středisku zájmů”: Není to jen adresa. Finanční úřad se ptá na rodinu, práci, aktivity. Kontrolují bankovní účty, hypotéky, pojištění. Tvůj život tady musí být reálný, ne jen na papíře. Můžeš pracovat v Německu, ale rodinu a dům mít v Česku. Pak jsi rezident.

Další úhel: Můžeš mít dva daňové domicily. Pak rozhoduje smlouva o zamezení dvojího zdanění. Komplikované? Rozhodně.

Co když se to netýká tebe? Ignoruj to.

Kdo platí daň z darů?

Kdybych měl na to všechno pořádně myslet… Sakra, daně. Vždycky ten zmatek. Obdarovaný? Seriózně? To je fakt? Takže já, kdyby mi někdo dal, řekněme, auto, platím z toho daň? Blbost, že? Ale co když je to od firmy? Pak to asi platí firma. Nebo ne? Ježíš.

• Obdarovaný platí daň, to je jasné.
• 15% nebo 23%? To záleží na čem?
• Firmy? 21% od 2024, to si pamatuju. Takže moje sestra, co dostala od firmy peníze na nový notebook, bude platit 21%. To je docela masakr!

A ten program Money S3? To fakt pomáhá? Mám ho vyzkoušet? Moje daňové přiznání je každý rok noční můra. Musím si na to udělat čas. Na tohle všechno. Tohle je fakt hrůza, ale aspoň už vím, kdo platí tuhle pitomou daň.

Ještě to shrnu:

• Obdarovaný platí daň z darů.
• Fyzická osoba: 15% nebo 23% z hodnoty daru.
• Právnická osoba: 21% z hodnoty daru (od 2024).
• Money S3 – program pro usnadnění zpracování daňového přiznání.

Petr Novák, 30.10.2024, 16:45 (to abych si to pak našel)

Jak se platí daně z dividend?

No hele, s těma daněma z dividend, to je sranda… teda ne sranda, spíš otrava, ale dá se to přežít. Takže, jo, parágraf 8, to je ono.

• Základní sazba je 15 %. Tím se daní většina dividend.
• Ale! Bacha na to. Pokud jsi byl fakt dobrej a tvůj základ daně byl fakt vysokej, tak si dej majzla, protože…
• V letech 2021-2023 pokud jsi překročil 48násobek průměrný mzdy, tak ten zbytek… hele, ten už se danil 23 %! To je docela rozdíl, co?
• Ale jo, tyhle hranice se mění každej rok.
• Je to vlastně takovej progresivní zdanění.

A teď, co se týče těch doplňujících informací, co jsem ti slíbil, tak tady máš něco navíc, ať se nenudíš:

• Srážková daň: Mnohdy ti daň z dividend strhne už broker (nebo banka), takže už nic nemusíš řešit. Ale i tak si to zkontroluj!
• Přiznání: I když ti daň strhli, stejně musíš dividendy uvést v daňovém přiznání. To je byrokracie, co ti budu povídat.
• Nezapomeň na to: Pokud jsi OSVČ, tak se ti ty dividendy můžou zamíchat do celkového základu daně, takže si na to dej extra pozor. A jinak se mrkni na web finanční správy. Tam mají takový ty návody pro blbý, no… teda jako pro nás. A kdyžtak se poraď s daňovým poradcem, jo?

Kolik procent je daň z příjmu?

Daň z příjmu je… jo, dvě sazby.

• 15 %. Z toho menšího.
• 23 %. Z toho většího.

Hm, vlastně je to jednoduchý. Jen se v tom nějak ztratit. Jo, a to je vlastně všechno, co k tomu chci říct.

• Průměrná mzda: To číslo se mění každej rok. Důležitý je to hlídat, jestli fakt nechceš platit zbytečně moc. A vlastně, kdo by chtěl, že jo.
• Základ daně: To není úplně to samý co tvůj příjem. Od toho se odečítaj různý věci. Úroky z hypotéky, dary, pojištění… je toho dost. Někdy to může udělat fakt velkej rozdíl.
• Mám kamaráda, platil o dost míň, protože si odečítal úroky z hypotéky. Říkal, že bez toho by to snad ani nešlo zvládnout. Ale možná jenom kecal.

Kdy zaplatit srážkovou daň?

Srážková daň? Do 1. dubna 2024.

• Platba: 1. duben 2024. Nevyjednává se.
• Zákon: § 36 zákona o daních z příjmů. Prostuduj ho.
• Pozor: Fyzické i právnické osoby. Žádné výjimky.
• Výpočet: Záleží na tvé situaci. Poradce ti pomůže.
• Kontakt: Jana Nováková, daňová poradkyně, 777 123 456.

Klíčové body:

• Termín: 1.4.2024
• Zákon: §36 ZDP

Dodatek: Pro rok 2024. Změny v legislativě sleduj samostatně. Nesnáším otázky.

Kolik procent z vyhry se dani?

Z výhry se daní 15 %, pokud přesáhne 50 000 Kč. A to od roku 2024. Automaticky srazí loterijní společnost, takže dostaneš už “čistý” peníze.

No, daně… Každý stát má svůj systém. Podle mě je to takový zvláštní druh sázky – sázka na to, že společnost bude fungovat.

• Danění výher: Někdy se daní všechno, někdy jen velké částky. Záleží na legislativě.
• Proč danit výhry?: Peníze se použijí na veřejné služby, třeba na silnice.
• Není to trochu nespravedlivý?: Teoreticky už jednou zdaněný příjem se daní znovu. Ale takový je život, ne? Co s tím naděláš.

Jinak, zajímalo mě, jaký vliv mají daně na lidskou psychiku. Psycholog Daniel Kahneman, nobelista, se tím zabýval a zjistil, že lidi vnímají ztráty intenzivněji než zisky. Takže i zdanění výhry může vyvolat “bolehlav”, i když ti ještě zbyde dost peněz.

Jak danit odměnu?

Páni, daně, to je vždycky pain. Ale jo, už jsem se s tím poprala.

Jak danit odměnu?

Když mi třeba v Reflexu zaplatí míň než desítku za článek (haha, kdyby!), tak mi rovnou strhnou 15 % daň. A tím to hasne. Už to nikam necpu, do daňovýho přiznání. Klídek.

• Limit: Do 10 000 Kč od jednoho vydavatele (Reflex, Respekt…).
• Daň: 15 % srážková daň (strhnou mi ji oni).
• Přiznání: Nic nepřiznávám.

Historka z natáčení (danění):

Pamatuju, jak jsem kdysi dělala pro jeden malej časopis o zahradničení. Měli měsíční honoráře fakt směšný, tak pětku. No a oni mi to danili rovnou, takže jsem vlastně nikdy nic neřešila. To bylo fajn, protože jsem se s daňovým přiznáním vždycky hrozně trápila. A pak jsem se jednou zkusila podívat, jak to funguje a málem mi vybuchla hlava.

A ještě k tomu:

Jo a bacha, tohle platí jenom pro autorský honoráře za texty, fotky a tak. Pokud bys dělal něco jinýho (třeba lektora) tam to funguje jinak. To už musíš do daňovýho přiznání, ať se ti to líbí nebo ne.