Kdo zdědí důchodové spoření?

Co se stane s důchodovým spořením po smrti? Dědictví a nástupnictví

Smrt blízkého je vždy těžká událost, která s sebou přináší mnoho praktických záležitostí. Jednou z nich je i osud jeho úspor, včetně důchodového spoření. Na rozdíl od běžných bankovních účtů, kde se dědictví řeší poměrně jednoduše, je u důchodového spoření situace poněkud složitější a závisí na konkrétních podmínkách a nastavení smlouvy. Obecně však platí, že nárok na vypořádání spoření po smrti majitele mají zákonní dědici. Nejedná se však o automatické převzetí, ale o proces, který vyžaduje dodržení určitých kroků.

Klíčovou roli hraje závěť: Pokud zůstavitel (osoba, která zemřela) sepsal závěť, v níž specificky určil, kdo má zdědit jeho důchodové spoření, pak se tento závěťský pokyn primárně dodržuje. V tomto případě mohou dědici být i osoby, které nejsou zákonnými dědici dle občanského zákoníku.

Pokud závěť chybí, uplatní se zákonná dědická řada: V tomto případě se dědí dle platných zákonů České republiky. První v řadě jsou potomci zůstavitele, tedy děti, vnoučata a další potomci v sestupné linii. Pokud potomci nejsou, dědictví přechází na manžela/registrovaného partnera.

Další v pořadí jsou:

• Rodiče zůstavitele: Pokud zemřel pouze jeden z rodičů, dědí přeživší rodič.
• Další příbuzní: Pokud nejsou žijící ani manžel/registrovaný partner, ani rodiče, dědí další příbuzní podle zákonné dědické řady (sourozenci, prarodiče apod.).
• Osoby žijící ve společné domácnosti: Významnou roli zde hraje fakt, zda zůstavitel žil s další osobou ve společné domácnosti, o kterou pečovala, nebo na ní byla existenčně závislá po dobu alespoň jednoho roku před smrtí. V takovém případě může tato osoba zdědit i část důchodového spoření, a to i bez příbuzenského vztahu. Důležité je prokázat splnění těchto podmínek.

Praktické kroky:

Po smrti zůstavitele je nutné kontaktovat správcovskou společnost, u které bylo důchodové spoření vedené. Bude nutné doložit úmrtní list a doklad o dědickém řízení (např. usnesení o povolení dědictví, notářský zápis o dědickém prohlášení). Správcovská společnost na základě předložených dokumentů provede vypořádání důchodového spoření a vyplatí jej dědicům dle platných předpisů.

Závěr:

Určení dědice důchodového spoření je proces, který vyžaduje pečlivé prozkoumání zákonů a případně i závěti zůstavitele. Pro předejití komplikacím je vhodné si předem ujasnit své přání ohledně dědictví a v případě potřeby sepsat závěť. V případě nejasností je vždy vhodné vyhledat odbornou právní pomoc.