Kolik je daň z dluhopisů?

Kolik platím na dani z dluhopisů?

Investice do dluhopisů se může zdát komplikovaná, obzvlášť když do hry vstoupí daňové povinnosti. Kolik tedy z výnosu vašich dluhopisů poputuje státu? Odpověď není jednoznačná a liší se v závislosti na tom, zda jste fyzická nebo právnická osoba, a také na tom, zda jste dluhopisy nakoupili v rámci podnikání, nebo jako soukromá osoba.

Daň z dluhopisů pro právnické osoby

Pro firmy a společnosti, tedy pro právnické osoby, platí poměrně jednoduché pravidlo. Úroky plynoucí z držení dluhopisů se u nich zahrnují do daňového základu a následně se z nich odvádí daň z příjmů právnických osob. Výše této daně je v současnosti 19 %.

Daň z dluhopisů pro fyzické osoby

U fyzických osob je situace o něco složitější a odvíjí se od účelu, za kterým dluhopisy vlastní.

• Podnikání: Pokud fyzická osoba nakoupila dluhopisy v rámci svého podnikání, zdaňuje se příjem z nich stejně jako u právnických osob, tedy 15% sazbou daně z příjmů fyzických osob.
• Soukromé investování: Fyzické osoby, které drží dluhopisy jako soukromí investoři, zdaňují úroky z nich odlišně. V tomto případě se uplatňuje 15% srážková daň, která se strhává přímo u zdroje, tedy u instituce, která dluhopisy vydala.

Důležité detaily

Kromě výše uvedeného je důležité zmínit i další faktory, které mohou mít vliv na zdanění vašich výnosů z dluhopisů:

• Daňové zvýhodnění: Některé typy dluhopisů, například státní dluhopisy, mohou mít speciální daňové režimy s výhodnější sazbou daně, nebo mohou být od daně zcela osvobozeny.
• Reinvestice: Pokud se rozhodnete úroky z dluhopisů reinvestovat, tedy znovu investovat do dalších dluhopisů, může se daň odložit na pozdější dobu.

Vždy je vhodné se před investicí do dluhopisů detailně informovat o aktuálních daňových pravidlech a případně se poradit s daňovým poradcem. Ten vám pomůže optimalizovat vaši daňovou zátěž a zajistit, abyste platili pouze to, co je nezbytně nutné.