Kolik odvedu na daních jako OSVČ?

Kolik odvedu na daních jako OSVČ? Navigace v daňovém bludišti

Stát se OSVČ s sebou nese svobodu, ale i zodpovědnost za vlastní daně a odvody. Na rozdíl od zaměstnanců, kteří mají daně a pojištění z větší části vypořádány zaměstnavatelem, si OSVČ musí vše vypočítat a odvést sami. Otázka “kolik odvedu na daních?” tak není snadno zodpověditelná a závisí na mnoha faktorech.

Základní daňová sazba: Základní sazba daně z příjmů fyzických osob pro OSVČ je 15 %. To ale neznamená, že automaticky odvedete 15 % ze všech vašich příjmů. Výše daně závisí především na zvoleném způsobu evidence příjmů a výdajů a na vašich skutečných výdajích souvisejících s podnikáním.

Dva základní způsoby evidence:

• Daňové přiznání podle § 7: Tento způsob je vhodný pro OSVČ s nižšími příjmy a jednodušší evidencí. Odečtete si paušální výdaje, které jsou stanoveny zákonem a liší se podle druhu podnikání. Výsledný základ daně je pak nižší a tím pádem i daňová povinnost. Nicméně se Vám nemusí podařit odečíst všechny skutečné výdaje.
• Daňové přiznání podle § 6: Tento způsob je vhodný pro OSVČ s vyššími příjmy a komplexnější evidencí. Evidujete všechny příjmy a výdaje, a tak máte možnost si odečíst všechny prokazatelné náklady spojené s podnikáním. To vede k nižšímu základu daně a nižší daňové povinnosti, pokud máte skutečně vysoké prokazatelné výdaje. Vyžaduje ale pečlivé vedení účetnictví.

Sociální a zdravotní pojištění: K dani z příjmu se přidávají ještě odvody na sociální a zdravotní pojištění. Výše těchto odvodů se odvíjí od vašeho zdanitelného příjmu (základ daně) a je stanovena zákonem. Minimální záloha na sociální pojištění se v roce 2024 pohybuje kolem 2800 Kč měsíčně, minimální záloha na zdravotní pojištění je kolem 2000 Kč měsíčně. Nicméně se Vám může podařit vypočítat nižší zálohu, bude-li Váš příjem nižší než je hranice pro vyměření minimálních záloh. Důležité je, že tyto částky se neodečítají od základu daně.

Shrnutí: Nelze jednoznačně říct, kolik na daních odvedete. Je to individuální a závisí na:

• Výši vašich příjmů: Čím vyšší příjmy, tím vyšší daň a odvody.
• Zvoleném způsobu evidence: § 6 umožňuje lepší uplatnění výdajů, ale vyžaduje komplexnější účetnictví. § 7 je jednodušší, ale můžou se ztratit některé daňové úlevy.
• Druhu podnikání: Různé druhy podnikání mají různé paušální výdaje (u §7) a různé možnosti odečitatelných výdajů (u §6).

Doporučení: Před zahájením podnikání si důkladně prostudujte daňové zákony nebo se poraďte s daňovým poradcem. Správná volba způsobu evidence a pečlivé vedení účetnictví vám pomůže minimalizovat daňové zatížení a vyhnout se nepříjemným překvapením. Nesprávné postupy mohou vést k vysokým pokutám.