Kdy se nemusí danit akcie?

Kdy se vyhnout danění zisku z prodeje akcií: Průvodce pro investory

Investování do akcií je lákavá cesta, jak zhodnotit své úspory. Zisky z prodeje akcií však často podléhají dani z příjmu. Existují ale situace, kdy se této povinnosti můžete vyhnout a svůj zisk si užít v plné výši.

Česká legislativa nabízí investorům dvě hlavní možnosti, jak se dani z prodeje akcií vyhnout: časový test a limit celkového příjmu z prodeje cenných papírů.

1. Časový test: Držte akcie alespoň 3 roky

Zásadní pravidlo zní: pokud akcie držíte déle než 3 roky, zisk z jejich prodeje je osvobozen od daně. To znamená, že nemusíte tento příjem uvádět ve svém daňovém přiznání a ani z něj neplatíte daň z příjmu. Doba držení se počítá od data nákupu do data prodeje. Tato možnost je ideální pro dlouhodobé investory, kteří akcie nakupují a drží s cílem dosáhnout zisku v horizontu několika let.

2. Limit celkového příjmu z prodeje cenných papírů: Nepřesáhněte 100 000 Kč

Další možností je využít osvobození, pokud váš celkový příjem z prodeje cenných papírů (včetně akcií) za daný rok nepřesáhne 100 000 Kč. Je důležité zdůraznit, že se jedná o příjem z prodeje, nikoliv o zisk. Do této částky se započítávají všechny příjmy z prodeje cenných papírů, nikoliv pouze z akcií. Pokud se tedy například zbavíte i nějakých dluhopisů nebo jiných investic, i tyto příjmy se započítávají.

Pozor na výjimky!

Důležité je si uvědomit, že toto osvobození neplatí pro příjmy z úplatného převodu podílu v obchodní korporaci (např. s.r.o. nebo a.s.). Prodej podílu v s.r.o. a.s. má specifická pravidla a osvobození se na něj nevztahuje.

Doporučení na závěr

Před investováním do akcií je vždy dobré se informovat o aktuálních daňových pravidlech. Pro jistotu se můžete poradit s daňovým poradcem, který vám pomůže optimalizovat vaši daňovou strategii a vyhnout se případným komplikacím. Správným plánováním můžete maximalizovat své zisky a vyhnout se zbytečnému placení daní.