Kdy se podává roční zúčtování daně?

Jak podat roční zúčtování daně?

Zaměstnanec podá žádost o roční zúčtování daně u zaměstnavatele do 15. února. K žádosti přiloží doklady pro daňové slevy a odpočty. Podepíše Prohlášení poplatníka daně z příjmů.

Ach jo, zase je leden. Ten email od naší mzdovky z Chodova, co vždycky přijde po Třech králích. Předmět: Roční zúčtování daně. Hned se mi sevře žaludek. Ne že by to bylo složité, ale ten proces… ten lov na papíry.

Pamatuju si to jako včera, loni v únoru, asi týden před termínem. Seděl jsem doma v kuchyni v Praze 10, všude rozházené šanony. Kde je to potvrzení o úrocích z hypotéky? Moje žena Markéta přísahala, že ho dávala do té modré složky. No jasně, že tam nebylo. Našel jsem ho zapadlé za skříní s účtenkou z Alzy.

A pak školkovné za Aničku. To je další kapitola. Paní ředitelka ze školky mi ho dala už v lednu, ale kam jsem ho dal já? Po půl hodině paniky jsem ho našel v autě v přihrádce u spolujezdce. Úplně zmuchlané, ale naštěstí čitelné. Ta úleva byla neskutečná.

Druhý den ráno, byla zima a pršelo, jsem s tou hromádkou papírů naklusal do práce. Naše mzdová účetní, paní Dvořáková, už měla na stole asi padesát takových obálek. Jen se usmála a řekla: "Zase po roce, pane Nováku." Podal jsem jí to, ona mi dala podepsat ten růžový formulář – Prohlášení poplatníka – na druhé straně a bylo hotovo. Uf.

Ten pocit, když to odevzdám, je k nezaplacení. V dubnu pak přišla výplata i s přeplatkem. Loni to hodilo skoro dvanáct tisíc, za to jsme zaplatili kus letní dovolené v Chorvatsku. Ten stres za to nakonec stojí.

• Do 15. února je absolutně klíčové datum. Musíte požádat zaměstnavatele a dodat všechny papíry. Kdo to nestihne, musí si podat daňové přiznání sám.

• Na co shánět potvrzení (nejčastější položky):

  • Úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření – potvrzení vám pošle banka.
  • Penzijní připojištění/Doplňkové penzijní spoření – potvrzení od penzijní společnosti. Lze odečíst až 24 000 Kč.
  • Životní pojištění – potvrzení od pojišťovny, také až 24 000 Kč.
  • Školkovné – potvrzení z MŠ. Sleva je až do výše minimální mzdy, pro rok 2024 je to 18 900 Kč na jedno dítě.
  • Dary – potvrzení o daru, včetně darování krve (za každý odběr 3 000 Kč).
  • Sleva na manželku/manžela – pokud má partner/ka roční příjmy do 68 000 Kč. Musíte doložit čestným prohlášením.

• Roční zúčtování za vás zaměstnavatel neudělá, pokud:

  • Máte příjmy z pronájmu nebo podnikání (nad 20 000 Kč za rok 2023, od roku 2024 nad 50 000 Kč).
  • Pracovali jste pro více zaměstnavatelů najednou a u obou vám strhávali zálohovou daň.
  • Máte jiné příjmy, třeba z prodeje akcií, které nejsou osvobozené.

Co doložit k ročnímu zúčtování daně?

K ročnímu zúčtování daně potřebujete hlavně potvrzení o zdanitelných příjmech od každého zaměstnavatele za loňský rok. A jestli jste chvíli marodil na Úřadu práce, tak potvrzení o evidenci uchazeče. Bez toho ani ťuk!

Když se blíží to roční zúčtování daně, člověk si občas připadá jak při přípravě na vesmírnou misi, kde každý papírek má svou důležitost a bez něj to celé prostě nevyletí! Hlavně aby se tam tomu nebohému úředníkovi nerozjela centrifuga z nesrovnalostí.

Takže, co s sebou na ten úřednický kolotoč, abyste nedostali pokutu, ale třeba i nějakou korunu zpátky? Protože, ruku na srdce, kdo by nechtěl, aby se mu něco vrátilo, že? To je jako najít desetikorunu v kapse starých džínů.

• Potvrzení o zdanitelných příjmech – to je základ! Každý zaměstnavatel, co vám loni platil, musí dodat tenhle špionážní dokument. Bez něj je to jako recept na guláš bez cibule, prostě chybí ta podstata. Jestli jste se loni potloukal po více firmách, potřebujete všechny, jako sběratel známek, co mu chybí poslední kousek do sbírky.

• A teď ta třešnička na dortu, úřad práce! Jestli jste loni třeba na chvíli okusil tu slastnou "pauzu" mezi zaměstnáními a poctivě se hlásil na pracáku, potřebujete od nich potvrzení o evidenci uchazeče o zaměstnání. To není žádné "sekci nevyplňuje", to je důkaz, že jste nebyl jen tak flákač, ale aktivní hledač štěstí.

• No a teď to začne být veselé, protože úředník by si rád poskládal celý váš životní příběh. Jestli máte doma děti, co už lezou do školy nebo dokonce na vysokou, nezapomeňte na papíry! Bez nich to je jako vypravovat vtip bez pointy.

  • Potvrzení o studiu (u dětí nad 18 let, klidně i dvacetiletých, co ještě drží lavici).
  • Rodný list dítěte (stačí kopie, ale ať je čitelná, ne jako po boji s kečupem).
  • A když jste loni platili školkovné, třeba za to vaše malé rošťáka, co už ví, jak obarvit celou třídu – šup s potvrzením ze školky o zaplacené částce. To se totiž hodí!

• A co další úlevy, co vám můžou vrátit pár kaček? To je jako hledání pokladu, víte? Úředník se raduje, když mu podstrčíte i tyto poklady.

  • Úroky z hypotéky nebo úvěru na bydlení: Papír z banky, kde je černé na bílém, kolik jste jim loni narvali. To se dá odečíst, ale jen když jste tam bydleli, ne že jste si koupili panský dům a bydlíte v garsonce u maminky.
  • Životní pojištění nebo penzijní připojištění: Každý rok vám pojišťovna pošle papír, kolik jste do toho vrazili. To je jako dávat si stranou na horší časy, ale s daňovou úlevou.
  • Dary, ale ty pořádné! Jestli jste loni štědře přispěli na charitu, nemocnici nebo třeba na útulek pro zbloudilé kočky, potřebujete potvrzení o daru. Musí tam být datum, částka a potvrzení o tom, že se to dělo. Jen takové to "dal jsem stokorunu žebrákovi" neprojde, to chápete. Klidně i potvrzení, že jste šel loni darovat krev – každý odběr, to je jako malý dar a body k dobru.
  • Členské příspěvky odborové organizaci: Jestli jste v odborech a platíte poplatky, i to se dá odečíst. Potřebujete potvrzení od odborů.

Pamatujte, že každý papírek je jako cihla do zdi, co vám pak pomůže postavit hezčí daňový dům. A raději papírek navíc, než pak lítat s rudýma ušima, že něco chybí, to by se vám nelíbilo, co?