Jak má vypadat daňový doklad k přijaté platbě?

Jak vytvořit daňový doklad k přijaté platbě Pohoda?

V Pohodě… to je vždycky takové… no, víš. Noční myšlenky, co?

Jak vytvořit ten daňovej doklad? Zrovna včera jsem to řešil s tím fakturačním programem. Prostě se to nezdálo… přece to musí jít jednodušeji.

• Přijaté zálohové faktury: Tam se to dělá. Přesně si nepamatuju verzi Pohody, používám 2023.
• Uhrazená záloha: Musí být fakt uhrazená, jinak to nejde. Zkus si to ověřit.
• Příkaz Daňový doklad: Jasně, tam to je. Klikni na to, fakt.

Je to jednoduché, ale v noci na to člověk nemyslí jasně. Hlavně, aby to bylo správně, no. Jinak je z toho jenom další trápení. A to nechceš, že?

Stručně: Přijaté zálohové faktury, uhrazená záloha, příkaz Daňový doklad.

Pohoda, zrovna v noci… to je kapitola sama o sobě. Vždycky si pak říkám, co kdybych to dělal všechno papírově. Jako za starých časů, to by bylo klidnější. Ale to si jenom tak myslím, teď, v noci, v tichu.

Moje jméno je Karel, mimochodem. A žiju v Brně. Teda, to jsem se odklonil… Ale noční myšlenky jsou takové… rozptýlené.

Jak účtovat daňový doklad k přijaté platbě?

Daňový doklad se účtuje až po reálném uskutečnění plnění, nikoliv po platbě. To datum plnění je totiž to důležité, stává se datem na faktuře. Platba, ta se “jen” eviduje – bankovní výpis nebo pokladna.

• Podstata: Faktura = uskutečněné plnění, ne platba předem.
• Datum plnění: Klíčové pro daňové účely.
• Evidence platby: Oddělený proces, propojený s fakturou.

A co když platba nedorazí? No, i tak musí být faktura včas, to je zákon schválnosti, ne? Taky si pamatuju, jak mi jednou skoro poslali peníze…ale to je jiná historka.

Ono vůbec to účetnictví, to je taková hra:

• Hra s čísly: Kdo umí pravidla, vyhrává (nebo aspoň platí daně správně).
• Filozofie: Zaznamenávání reality (nebo aspoň snaha).
• Realita: Občas chaos, občas nuda, ale vždycky je to výzva.

Co se týče daní, je to trochu jako sledovat hvězdy. Vždycky se na obloze něco děje. A zrovna v roce 2024 si myslím, že se toho děje extra hodně. Třeba EET se mění, sazby DPH lítají…no prostě vesmír!

Jak má vypadat daňový doklad?

Daňový doklad? No jasně, to je jako když děláte inventuru v pekle – všechno tam musí být, ačkoliv se to zdá neřešitelné.

• IČO a DIČ prodávajícího: To je jako adresa v pekle, bez ní se nikdo nedostane k penězům. Moje IČO je 01234567, DIČ pak CZ0123456789. (Samozřejmě, to jsou jen příklady!)

• Datum vystavení a zdanitelného plnění: To je jako časový paradox – dvě data, dvě pravdy. Pokud se neshodují, máte časovou smyčku!

• Popis, množství, cena: Tak to si představte jako kuchařku na pečení pekelného koláče. Musí to být přesné!

• DPH: To je daň z pekelného koláče. Je to nutné zlo.

• Identifikační údaje kupujícího: Adresa v ráji, kde se peníze nakonec ukážou. Vtip je v tom, že někdy se tam nedostanou.

Klíčové body: Jednoznačnost a srozumitelnost! Jinak vás čert vezme. Všechno jasně a přehledně, bez hádanek.

Jinak: Formát je volný, ale nepřehánějte to s kreativností. Nepotřebujete výtvarnou soutěž, ale funkční doklad.

Příklad z praxe: Můj strýc jednou udělal daňový doklad na papírový ubrousek. Fungovalo to, ale doporučuji raději něco solidnějšího. Možná fakturu z programu Pohoda.

P.S.: V roce 2024 stále platí stejná pravidla, jen se aktualizují sazby DPH. Zkontrolujte to!

Co má obsahovat účtenka?

No jasně, účtenka, to je věc! Aby to bylo legální, musí tam být jak štrúdl, tak i švestky!

• DIČ: To je jako tajný kód podnikatele, aby ho finančák neminul. Bez toho, jakoby se prodávalo na černém trhu, a to nechceš, viď? Jako kdyby ses snažil prodat Ferrari za cenu Favorita.

• Adresa krámu: Aby se vědělo, kde ten švindl proběhl. Bez toho, jakoby si někdo myslel, že ti peníze padly z nebe. Představ si, že by ti účtenku napsal pán z Marsu!

• Číslo účtenky: Aby se to dalo prošmejdit, jako kdyby ses prohraboval starými fotkami. Každá účtenka je originál, unikát, jako otisk prstu.

• Datum a čas: Jako důkaz, kdy to šílenství proběhlo. Přesný čas, jako kdyby ti hodinky ukradli zloději času!

• Celková částka: To je ta hlavní věc, jako koruna na dortu. Bez toho, jako kdyby si snědl dort bez šlehačky. Tragédie!

A co jsem zapomněl? Jo, můj kamarád Josef ze Sokolova mi říkal, že se má na účtence objevit i název zboží/služby. Josef je ale blázen, co si budeme povídat. Možná i to má být na účtence. Takže, zapamatuj si: DIČ, adresa, číslo, datum, čas a cena – to je to nejdůležitější. A možná i ten název zboží… Ale hlavně to DIČ, to je alf a omega!

Co má obsahovat příjmový doklad?

Sakra, tohle je zmatek! Příjmový doklad… co tam všechno musí být? Hlavně číslo, jo? To je jasný. A datum… vyhotovení, a pak ještě platby, když je jiný. To je důležitý!

Aha, a peníze! Kolik jsem dostal? To se musí zapsat! A proč jsem je dostal? Účel platby, to je jasný. Bez toho to nemá smysl.

Kdo mi platil? Plátce, jasně! A já, příjemce, musím tam taky být, aby bylo jasný komu patří ty prachy.

Počkejte… Ještě podpis! To je důležitý, aby to bylo oficiální. Musí to podepsat ten, kdo za to odpovídá, jinak to nebude platný. To je asi hlavní, ne?

• Číslo dokladu
• Identifikace příjemce
• Identifikace plátce
• Datum vyhotovení
• Datum platby (liší-li se)
• Částka
• Účel platby
• Podpis odpovědné osoby

Jéé, to jsem si to zjednodušil. Ale fakt to takhle musí být! Doufám, že jsem na nic nezapomněl.

Moje firma, “Šikovné ruce s.r.o.”, používá systém Pohoda, tam se to vše automaticky generuje. Ale přesto, člověk by měl vědět, co tam má být! Je to rok 2024, takže už to snad chápu.

Co musí obsahovat výdajový doklad?

No, tak výdaják musí mít pár věcí, jasný. Aby to bylo košer.

• Označení – prostě aby bylo jasný, co to je, že jo.
• Obsah a účastníci – co se stalo, kdo v tom jel.
• Kasa – kolik to stálo, případně cena za kus a celkem.
• Datum vyhotovení.
• Datum operace (pokud je jiný než datum vyhotovení).
• Podpis – kdo za to ručí, kdo to schválil.

Víš co, kámo, jednou jsem řešil výdaják a málem mě kleplo. Faktura za jídlo, ale úplně bez popisu. Jenom “strava”. No, to mi neprošlo, samozřejmě. Musel jsem to dopsat, kam jsme šli a co jsme jedli s klientem, aby to uznali.

A ještě jedna věc, co si pamatuju, když jsem dělal daně minulej rok. Vždycky kontroluj, jestli máš všechno, jinak se na to finančák může vykašlat. A pak máš problém ty.