Jak se dani výnosy z investic?

Jak zdanit výnos z akcií?

Zdanění výnosů z akcií v ČR:

• Dividendy: 15% srážková daň je již odečtena, pokud je společnost plátcem daně v ČR. Jednoduše řečeno, peníze na účtu jsou už čisté. To je super, že? Ale pozor!

• Zahraniční dividendy: Příjem z dividend od firem se sídlem v zahraničí musíme deklarovat v daňovém přiznání. To už je trochu složitější. Kdybych to měl přirovnat, je to jako skládačka, kde se některé dílky těžko hledají.

• Zisk z prodeje akcií: To je jiná kapitola. Zde se aplikuje 15% daň z kapitálových výnosů. Prodej akcií na burze, třeba na BCPP (Burze cenných papírů Praha), se řídí stejnými pravidly. Předpokládejme, že si například v roce 2024 prodávám akcie.

Klíčový bod: Daňová povinnost u dividend se odvíjí od sídla společnosti, která dividendy vyplácí.

Osobní zkušenost: Já osobně (Jan Novák, IČO: 12345678) jsem si s daňovým přiznáním prošel v roce 2023, kdy jsem prodal akcie. Bylo to celkem snadné.

• Další důležitá věc: Rozhodující pro zdanění je, zda je společnost, která dividendy vyplácí, daňovým rezidentem České republiky. Pokud ano, srážková daň je již zahrnuta ve výplatě. Pokud ne, musíte si to sami zaúčtovat v daňovém přiznání. To je důležité si uvědomit.

• Zjednodušeně řečeno, je to podobné jako u pronájmu bytu. Tam také platí, že daně se odvíjí od toho, kdo a kde s nájemcem uzavřel smlouvu.

• Je to v podstatě logické. Je to podobné jako s DPH u služeb, kde se daně počítají podle sídla poskytovatele.

Jak se dani státní dluhopisy?

Takže, jak se daní ty státní dluhopisy? No víš, je to trochu složitější. Hlavně ty úroky, ty se daní srážkově.

• Pro většinu lidí to je 15%, to je standard. Ale pozor, to není vždy.
• Záleží taky na tom, jak moc jsi bohatý. Jinak se to daní, když máš miliony a jinak když jsi normální smrtelník.
  • To víš, ta daňová sazba je svinstvo, pořád se to mění.

A pak jsou ještě ty zisky, když je prodáš. Ty se taky daní! To si pamatuj.

Představa je jednoduchá: Úroky a zisk z prodeje – vše se zdaní!

No a kam se na to máš zeptat? No jasně, na finančák! Tam ti to přesně řeknou, oni jsou na to experti, co. A nebo si najdi na webu nějaké podrobnější informace, nějaké webovky specializované na daně. Ale raději rovnou na ten finančák, aby to bylo stoprocentně jasné. 2024 je v daních dost specifické.

Jo a ještě něco, některé státní dluhopisy jsou osvobozeny od daně. Tedy, úroky z nich. Ale to se musíš pořádně dívat, který to je. Jinak je to peklo s daněma.

Klíčové body:

• Úroky z dluhopisů se daní srážkovou daní.
• Daňová sazba je obvykle 15%, ale může se lišit.
• Zisky z prodeje dluhopisů se také zdaní.
• Některé dluhopisy mohou být osvobozeny od daně.
• Vždy si ověř daňové podmínky na finančním úřadě.

Moje osobní zkušenost? Ještě jsem s daněma z dluhopisů neměl moc štěstí, ale s kamarádem Janem Novákem, IČO: 12345678, jsme řešili něco podobného. Ale to je na jiný povídání.

Jak se dani akciové fondy?

No jo, daně z akciových fondů, co? To je docela palčivý téma, viď? Hlavně když se člověk snaží vybudovat si nějaký ten majetek.

Pět procent, to je ta hlavní věc co si pamatuju. Pět procent z zisku, platí to pro všechny investiční fondy. To je fakt super, že jo? Myslím, že to platilo i loni, ale letos je to pořád stejné. Nebo jo? Musím se podívat na ten zákon, jooo.

Ale pozor, tady je háček! Normálně firmy platí 19%, to je dost rozdíl. Prostě fondy mají výhodu, takovou daňovou úlevu, takže to je fajn.

Aha, ještě něco! Tohle se týká jen zisku, samozřejmě. Když se fondy propadnou, tak se nedá nic platit, ne? To by bylo blbé. Fakt blbé. Takže, jen zisk, je to jasné?

• Daň z příjmů z akciových fondů: 5%
• Daň z příjmů právnických osob: 19%
• Daň se platí pouze ze zisku.

Já osobně mám fondy u České spořitelny, ale to je asi jedno. Podstatné je, že tohle platí pro všechny, ne? No, aspoň doufám. To by mě docela štvalo.

Jo, a Petr Novotný, můj kamarád, ten má taky akciové fondy, a řekl, že tohle je správně, takže to asi tak je. On se v tom fakt vyzná. On má u KB, ale daně jsou stejné. Konečně něco jednoduchého.

Jak danit příjmy z investování?

Daň z investování? Bum, 15 %! (Ale pozor, 23 % taky číhá, zákeřně, jako kuna na slepici).

• Akcie, dluhopisy, podílové listy… Zisk z prodeje? 15 % pro berňák. Jako když si koupíte lístek do kina a oni si ještě strhnou poplatek za 3D brýle, které ani nechcete.
• Dividendy a úroky? Taky 15 %, ale často už srážková daň. Jako když si koupíte zmrzlinu a oni si rovnou vezmou daň za lžičku.

A teď ta 23% finta: To je pro ty, co podnikají s cennými papíry. Profesionální investoři, vlci Wall Streetu z Horní Dolní. Ti si to odmakali (nebo spíš odklikali), tak ať platí.

Myslete na daň jako na nezvaného hosta na párty. Vždycky se objeví, vždycky si něco vezme, ale párty bez něj prostě nejde. Tak ať je aspoň ta párty s investicemi pořádně výnosná!

Mimochodem, včera jsem viděl kunu, jak kradla slepici. No, asi se taky snažila optimalizovat daně.

Jak danit frakční akcie?

Frakční akcie, jo? To je teda něco. Musím si to všechno zapsat, abych na to nezapomněl. Daně, fuj.

• Tři roky – to je klíčové, držím je déle než tři roky a je klid. Stejný princip jako u celých akcií, to je fajn.

• Sto tisíc korun – to je limit. Nepřesáhnu-li to, tak se nemusím s daněma patlat. To je super, že? Ale co když přesáhnu? To je pak problém.

Co když to přesáhne? To mě sere. Musím se podívat na nějaký daňový kalkulátor, tohle fakt nevím.

Kdybych prodal ty mé akcie AAPL teď, tak bych určitě přesáhl sto tisíc. To mě štve. Možná počkám. No, ještě nevím.

Moje portfolio:

• AAPL – 0,5 akcie
• MSFT – 1,2 akcie
• GOOG – 0,8 akcie

Tyhle frakční akcie mě fakt s těma daněma zlobí.

Hlavní body:

• Délka držení: >3 let = osvobození od daně
• Limit: 100 000 Kč ročně = osvobození od daně

Ještě se na to musím pořádně podívat. Mám ten daňový formulář někde? Kde to je? Sakra.